Садржај
Банке не пријављују ИРС-у депозите положене на банковни рачун, осим у необичним околностима, а извештаји РФ не зависе од укупног износа новца на рачуну. Главна функција прихода је да истражује трансакције када постоје назнаке да су депонована средства стечена незаконитим средствима. Из тог разлога, ИРС поставља ограничења на врсте трансакција које банке морају пријавити, захтијевајући од банака да пријаве све готовинске депозите изнад 21.000,00 Р $.
Предности
Конгрес је донео Закон о тајности банака из 1970. године како би лоцирао случајеве прања новца и утаје пореза. Правила о захтевима за извештавање банака помажу полицији да лоцира и кривично гони особе које раде на продаји илегалних дрога, на пример. После терористичких напада на Светски трговински центар 11. септембра, обавештења банака према Закону о банкарској тајни такође су помогла да се затворе извори финансирања тероризма у Сједињеним Државама.
Врсте
Пореска управа захтева од банака да пријаве образац 8300 за било који депозит у готовини у износу од 20.000,00 Р $ или више. За ИРС, новац је званична валута земље или било која друга званична валута других земаља. Банке не обавештавају приход о чековима депонованим на рачуну, без обзира на износ, јер је тај новац следљив, јер се средства уновчавају на рачун другог клијента. Међутим, ако купац положи на свој рачун чек, упутницу или путничке чекове који су једнаки или већи од 20.000,00 Р $ и банка верује да ће новац бити употребљен за криминалне радње, банка мора пријавити ову трансакцију. користећи образац 8300.
Повезане операције
Неки терористи и прање новца уплаћиват ће мање да би избјегли потребе. Ако на рачуну постоје депозити у износу од 20.000,00 Р $ или већем у одвојеним трансакцијама током периода од 24 сата, банка мора све депозите рачунати као трансакцију за извештавање у приходу. Ако банка сумња да штедиша у редовним интервалима полаже новац на рачун како би избегла ризике, институција такође мора да пријави ове трансакције РФ.
Напуните
Банке ће послати образац 8300 у року од 15 дана након сумњиве трансакције. Овај образац захтева да банка наведе ваше податке о предузећу и личне податке депонента. Поред тога, банка мора да опише износ трансакције и начин на који је банка примила средства. Након што попуните образац, банке ће га послати директно Пореској управи.